内部稽核

一、内部稽核组织及人员配置

(一)	对照本公司组织结构，本公司内部稽核单位设置在组织架构中的稽核室，并隶属于董事会。
(二)	本公司设稽核主管1人，稽核主管任免系经董事会同意；稽核人员之姓名、年龄、学历、经历、服务年资及所受训练等…，资料依金管会规定格式，于每年一月底前以网络信息系统申报该会备查。
(三)	公司另设置内部稽核人员之职务代理人，其适任条件及进修时数等规定，皆依金管会规定办理。职务代理人虽由其他部门人员担任，其代理执行稽核业务依规定回避对其服务部门进行稽核作业。

二、内部稽核实际运作情形

(一) 内部稽核工作执行情形

1.	稽核室每年依风险评估结果拟订次年度稽核计划，其中并包含「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」第13条应列为年度稽核计划的项目。
2.	稽核室按月就计划之稽核项目查核各作业执行情形，并提出稽核报告，在次月底前以电子邮件转达各独立董事核阅。
3.	稽核室于每季董事会，就内部稽核业务内容列席报告，说明内部稽核执行状况及内控运怍情形。
4.	稽核室督促母子公司每年至少办理一次自行评估作业，由各单位填写自行评估报告，并由稽核室复核，再呈给总经理及董事长核阅。并依自行评估报告结果，作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。

(二) 内部稽核定期网络信息系统申报情形

每年一月底，申报当年度内部稽核人员基本资料及上年度进修情形。

每年二月底，申报上年度稽核计划执行情形。

每年三月底，申报上年度内部控制声明书。

每年五月底，申报上年度内控缺失及异常的改善情形。

每年十二月底，申报次一年度的稽核计划。

三、稽核单位除了每月稽核报告以电子文件方式交付审计委员会委员核阅，使其了解对于内部控制制度之设计及执行其成效是否合宜外；另外每季与审计委员会委员进行面对面沟通。若遇重大异常事项时稽核单位得随时召集会议。

四、独立董事与内部稽核主管及签证会计师沟通情形：

日期	与内部稽核主管沟通事项	与签证会计师沟通事项	沟通结果
2024/3/4 审计委员会	审阅稽核查核报告审核2023年度内部控制制度声明书会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2023年度查核完成阶段治理单位之沟通（重大性、关键查核事项、内控、期后事项及独立性等说明） 2024年度规划阶段治理单位之沟通 2022年度审计质量指针信息	独立董事无表示意见及同意通过内控声明书案
2024/5/9 审计委员会	审阅稽核查核报告会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2024年Q1与治理单位沟通函	独立董事无表示意见
2024/8/6 审计委员会	审阅稽核查核报告会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2024年Q2与治理单位沟通函 202407重要法令更新信息	独立董事无表示意见
2024/11/5 审计委员会	审阅稽核查核报告修订「内部控制制度」及「内部稽核制度」案审核2025年度稽核计划会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2024年Q3与治理单位沟通函	独立董事无表示意见及同意通过稽核计划及修订内部稽核制度
2025/3/6 审计委员会	审阅稽核查核报告审核2024年度内部控制制度声明书及内部控制制度有效性考核会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2024年度查核完成阶段治理单位之沟通（重大性、关键查核事项、内控、期后事项及独立性等说明） 2025年度规划阶段治理单位之沟通 2023年度审计质量指针信息	独立董事无表示意见及同意通过内控声明书案
2025/5/2 审计委员会	审阅稽核查核报告会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2025年Q1与治理单位沟通函	独立董事无表示意见
2025/8/5 审计委员会	审阅稽核查核报告会议沟通事项(业务状况、内部稽核状况)	2025年Q2与治理单位沟通函 202507重要法令更新信息	独立董事无表示意见

五、内部稽核主管之任免应经董事会决议通过，其内部稽核主管考核及薪酬签报至本公司董事长核定。
本公司内部稽核人员任免应提报至本公司董事会，其内部稽核人员之考评、薪资报酬系依据「任用管理办法」、「薪资管理办法」、「考勤管理办法」、「绩效管理办法」之规定办理，其考评每年执行二次，前述考评及薪资报酬系依签核流程签报至董事⾧核定。

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